Как в 1с комплексная автоматизация настроить счета учета

Формирование проводок в 1С:ERP и 1С:КА 2

Как было в 1С:КА 1.1 и 1С:УПП

Главное отличие от программ 1С:УПП 1.3 и 1С:КА 1.1 состоит в том, что план счетов в 1С:ERP и 1C: КА 2 единый для бухгалтерского и налогового учета. В программах прошлого поколения используются отдельные планы счетов для бухгалтерского и налогового учета.

К тому же, счета учёта указываются не напрямую в документах, а настраиваюся в справочниках, которые зачем используются в документах.

Это позволяет при проведении документа сразу видеть проводки по бухгалтерскому и налоговому учету. При этом в стандартных отчетах (например, оборотно-сальдовая ведомость) будет отображаться информация по БУ и НУ и временные и постоянные разницы, если они есть.

Правила определения счетов учета

В 1С:ERP и 1С:КА 2 автоматически проводки не формируются в момент проведения документа, также в самих документах не предусмотрено проставление счетов учета.

Проводки не формируются, если для данного вида операции еще не настроено формирование проводок. Стоит один раз настроить, и далее проводки будут формироваться автоматически. , такое решение защищает регламентированный учет от возможных ошибок пользователей в части указания счетов учета. А это очень важно при большом документообороте.

Настройка отражения в регламентированном учете требуется не для всех хозяйственных операций. Есть документы, корреспондирующие счета в которых определяются программой. Например, для поступления безналичных денежных средств с операцией Конвертация валюты по умолчанию будет Дт 50.01.

Для участка учета, связанного с учетом номенклатуры, требуется настройка, номенклатура — это и покупные материалы (сч.10), и полуфабрикаты (сч.21), и товары (сч.41) и готовая продукция (сч.43) и пр.

Как было в 1С:КА 1.1 и 1С:УПП

Если сравнивать с программой 1С:УПП 1.3 и 1С:КА 1.1, то там тоже настраиваются счета для номенклатуры, но не все выполняют эту настройку, потому что счета там могут проставляться напрямую в документах, а это нередко приводит к ошибкам.

Давайте рассмотрим порядок формирования настроек для отражения в регламентированном учете.

Настройка НСИ и администрирование

В разделе НСИ и Администрирование — Настройка НСИ и разделов — Финансовый результат и контроллинг

Необходимо установить флаг Группы настроек финансового учета

Группы финансового учета — это классификация обязательств, активов, доходов, расходов и т.д. для целей отражения в регламентированном учете.

Именно наличие этих групп даст возможность, учитывать номенклатуру, затраты на разных счетах учета, в зависимости от вида затрат (общехозяйственные, общепроизводственные, производственные)

Перед работой в программе рекомендуется создать эти самые группы финансового учета (ГФУ). Справочник ГФУ можно найти в разделе Регламентированный учет — Настройки и справочники

Рассмотрим настройку ГФУ для взаиморасчетов с контрагентами и для учета номенклатуры.

Материальные активы

Полезная статья? Её можно скачать 🙂

И использовать как инструкцию в любое время, даже без доступа к интернету
Скачать статью в формате .pdf

Настройки ГФУ для материальных активов.

По кнопке Создать создаем группу финансового учета. В этой группе будем учитывать материалы, которые будут на счете 10.01

Настроить счета учета для ГФУ можно через рабочее место Регламентированный учет — Отражение документов регл. учета — Настройка отражения документов в регламентированном учете

Для каждой ГФУ можно установить счета учета

Далее переходим в справочник Номенклатура, в разделе НСИ и администрирование — НСИ — Номенклатура

В элементе справочника Номенклатура необходимо указать ГФУ

Именно эти счета можно будет увидеть при отражении документов по регламентированному учету.

Взаиморасчеты

Настроить счета учета расчетов с контрагентами можно также в разделе Регламентированный учет — Отражение документов в регл. учете. Здесь можно указать общие настройки счетов учета расчетов с контрагентами, по умолчанию они уже заданы

Также можно настроить счета учета расчетов с контрагентами для каждой организации и для каждой ГФУ, если это потребуется. Для этого необходимо переключить Режим настройки — Исключения

Группу финансового учета расчетов также можно задать:

• в настройках соглашений

• в параметрах договоров

• в заказах поставщикам/клиентам (документы Заказ поставщику, Заказ клиента) реквизит ГФУ может отображаться не всегда. Он виден, если взаиморасчеты ведутся не по договорам

• непосредственно в документах поступления/реализации (на закладке Дополнительно)

Варианты указаны в приоритетном порядке и каждый следующий наследует установленные параметры предыдущего варианта, если он применялся.

Отражение в регламентированном учете

Теперь, когда мы провели предварительную настройку программы, в части указания счетов для групп финансового учета, давайте посмотрим на примере поступления услуг по аренде, как формируются проводки в программах :ERP, :КА 2.

Проводки по регламентированному учету можно формировать автоматически и вручную
Автоматически:
При входе в Дт Кт из документа справа вверху есть кнопка «Еще» — нажимаем на нее, в открывшемся списке выбираем первую опцию «Отражать в учете при открытии». После этого программа будет автоматически отражать проводки по регламентированному учету.

Вручную:
При формировании документа нажимаем Отразить в регл. учете.

Конечно, каждый документ нет необходимости проводить таким образом. Проводить документы можно периодически, через специальную обработку Отражение документов в регламентированном учете. Открыть обработку можно в разделе Регламентированный учет — Отражение документов в регламентированном учете

Ссылки «Счета учета не требуют настройки» и «Документы, ожидающие автоматического отражения. » показывают, все ли счета настроены, и есть ли проблемы с отображением документов.
В программе можно настроить расписание, и документы будут проводиться автоматически.

Или проводить все документы можно при проведении Закрытие месяца, в разделе Финансовый результат и контроллинг — Закрытие месяца

• обучим работе
• настроим программы
• допишем новые функции
• будем регулярно обновлять программы
  и консультировать по вопросам учета

Окажем услуги с оплатой по факту, если результат вас устроит.
Без предоплаты.

—>

Подробное руководство по настройке счетов учета в 1С:ERP

Настройки отражения документов в регламентированном учете агрегируют в себе те шаблоны и схемы учета, которые использует компания для ведения учета.

Эти настройки задаются в разделе Регламентированный учет — Отражение документов в регламентированном учете, в нижней части которого есть гиперссылка Настроить счета учета. При переходе по гиперссылке попадаем в Настройки отражения документов в регламентированном учете.

Рисунок 1 — Местонахождение Настроек отражения документов в регламентированном учете

Как задается порядок учета номенклатуры

Разберем первый счет учета — Номенклатура.

Для того, чтобы задать порядок учета номенклатуры, используется такой объект как группы настроек финансового учета номенклатуры, в которых отражается шаблон учета.

Открыть классификатор можно 2 способами:

1. Из настроек учета по счету Номенклатура, открыв по двойному клику мыши любую группу финансового учета.

Рисунок 2 — Открытие группы финансового учета номенклатура

2. Через раздел НСИ и администрирование — НСИ — Классификатор номенклатуры — Группы настроек финансового учета номенклатуры.

Рисунок 3 — Открытие группы финансового учета номенклатура через раздел НСИ

Для примера откроем группу настроек Товары на складах.

Рисунок 4 — Открытие группы настроек финансового учета номенклатуры Товары на складах

В группе финансового учета номенклатуры «Товары на складах» отражается схема учета товаров на складе, в переработке. Также должны указать, на какие счета учета будет отражена выручка в случае продажи таких ТМЦ и себестоимость.

Далее, отраженные в группе финансового учета номенклатуры настройки счетов учета необходимо связать с конкретной номенклатурной позицией. Это делается через реквизит справочника номенклатур (НСИ администрирование / Номенклатурf). Для примера, заходим в карточку номенклатуры «Адаптер».

Рисунок 5 — Открытие карточки номенклатуры «Адаптер»

На вкладке Реквизиты карточки номенклатуры есть поле Группа финансового учета. В этой группе выбираем, какой именно шаблон поведения документа в учете с подобной номенклатурой мы хотим видеть.

В нашем примере выбираем группу финансового учета номенклатуры Товары на складах.

Рисунок 6 — Выбор группы финансового учета номенклатуры Товары на складах в карточке номенклатуры

Как настроить группу финансового учета номенклатуры для конкретной организации и склада

В настройках Группы финансового учета (ГФУ) можно уточнять ведение исключительных настроек по организациям и складам. В нашем примере по группе финансового учета «Товары на складах» по умолчанию действуют выбранные настройки учета:

• счета учета стоимости номенклатуры на складе — 41.01;
• счета учета продаж для выручки 90.01.1, для себестоимости — 90.02.1;
• счета учета НДС при продаже — 90.03;
• вид ценности — имеет очень важное значение, т.к. по нему система определяет класс объекта для НДС для конкретной группы финансового учета (товары, ОС или объекты строительства).

Рисунок 7 — Настройки группы финансового учета, действующие по умолчанию для всех ситуаций

Но есть возможность по конкретной группе настроек финансового учета сделать исключительные настройки для организации или склада, которые будут распространяться только на эту организацию или склад.

Рисунок 8 — Создание группы настроек финансового учета по организациям и складам

Заполним «Порядок отражения на счетах учета» для конкретной организации и склада материалов. Именно для указанной организации и склада настраиваем индивидуальный учет стоимости номенклатуры на складе именно на счете 10.06, в отличие от общеустановленного счета для всей группы «Товары на складах» и счета учета продаж.

Рисунок 9 — Заполнение группы настроек финансового учета по организациям и складам

Соответственно, одна и та же номенклатура, в которой выбран реквизит «Группа финансового учета», будет вести себя по-разному в зависимости от того, в какой организации и складе совершается операция.

Настройки для конкретной организации и склада будут иметь больший приоритет в сравнении с общими настройками для данной группы финансового учета. Если детализированных настроек по организации и складу нет, то система берет общие настройки ГФУ.

Где посмотреть настройки счетов учета по всем группам финансового учета, организациям и складам

Настройки по ГФУ отражаются в регистре сведений Порядок отражения на счетах учета. Заходим в раздел Регламентированный учет. По умолчанию на панель данного раздела выведены не все блоки. Для настройки видимости всех необходимых блоков в разделе кликаем на шестеренку Настройку навигации.

Рисунок 10 — Настройка панели навигации раздела Регламентированный учет

В настройках панели навигации, в разделе «См.также» выбираем для добавления все строки, начинающиеся с «порядок отражения…» и добавляем команды на панель раздела.

Рисунок 11 — Выбор команд для добавления

Рисунок 12 — Появление добавленных команд на панели раздела

Заходим в Порядок отражения на счетах учета, где есть все записи с указанием группы настроек финансового учета, организации, склада, счетов учета.

Рисунок 13 — Порядок отражения на счетах учета

Режим исключений в Настройках отражения документов в регламентированном учете

Вернемся в рабочее место Настройки отражения документов в регламентированном учете. При выборе в режиме настроек «Исключения» система покажет нам только те записи, которые были сделаны на уровне регистров, на уровне уточнений групп настроек финансового учета на уровне склада и организации.

Обращаем внимание, что могут быть записи, где группа настроек финансового учета не указана в табличной части. Система воспринимает такую запись следующим образом: все товары на складе материалов будут учитываться на счете 41.01, при условии, что для товара не указана своя ГФУ.

Рисунок 14 — Учет исключения без указанной группы настроек финансового учета

Отметим, что на изображении выше часть счетов учета записана черным цветом, а часть — синим. Что это значит? Если на уровне уточнений по группе финансового учета не была заполнена часть счетов, то система подтянет их из самой группы настроек финансового учета по умолчанию и закрасит синим цветом, а черным цветом заполнены счета, по которым шли уточнения на уровне регистров.

В карточке группы настроек финансового учета по гиперссылке Изменить настройки счетов учета по организациям и складам можем просмотреть список всех уточнений по данной группе.

Рисунок 15 — Настройка отражения документов в регламентированном учете

Отражение настроек ТМЦ в эксплуатации

Раздел счетов учета ТМЦ в эксплуатации в Настройке отражения документов в регламентированном учете — это малоценка по счету 10.11.

Рисунок 16 — Раздел счетов учета «ТМЦ в эксплуатации»

В системе есть документ специального вида Внутреннее потребление товаров, в котором одним из видов операций является Передача в эксплуатацию.

Рисунок 17 — Создание документа Внутреннее потребление товаров по операции Передача в эксплуатацию

Документ Внутреннее потребление товаров по операции Передача в эксплуатацию позволит указать передаваемые товары и категорию эксплуатации.

Рисунок 18 — Заполнение документа Внутреннее потребление товаров по операции Передача в эксплуатацию

Категория эксплуатации описывает как этот материал, который до передачи в эксплуатацию учитывался по своей ГФУ, будет учитываться после передачи в эксплуатацию.

Если нет необходимой нам категории в списке категорий эксплуатации, создаем ее самостоятельно. Выбираем срок эксплуатации, статью расходов, порядок отражения в регламентированном учете в эксплуатации и за балансом. Отметим, что порядок погашения стоимости в бухгалтерском и налоговом учете с 2021 г. всегда будет заполняться как «При передаче в эксплуатацию».

Рисунок 19 — Создание и заполнение категории эксплуатации

Также категории эксплуатации по счетам учета в эксплуатации и за балансом можно уточнять в разрезе организаций.

Рисунок 20 — Создание исключения по учету ТМЦ в разрезе организаций

Изменение счета учета для банковских счетов в разделе Денежные средства Настроек ГФУ

В разделе Денежные средства особых возможностей для настроек не предусмотрено. Есть два справочника: Кассы и Банковские счета. У обоих справочников есть реквизит Счет учета, на котором система будет отражать операции по счету.

Редактировать счет учета из табличной части Настроек отражения документов в регламентированном учете не получится.

Рисунок 21 — Раздел Денежные средства. Возможность редактирования Счета учета

Для редактирования счета учета заходим в карточку расчетного счета и на вкладке Учетная информация вносим изменения в поле Счет учета, где также фиксируется и подразделение, в котором будут отражаться соответствующие проводки.

Рисунок 22 — Изменение счета учета для банковских счетов

Настройка группы настроек финансового учета расчетов с партнерами

Для просмотра и настроек счетов учета по расчетам с партнерами выбираем соответствующий раздел в Настройках отражения документов в регламентированном учете. В табличной части разделов Расчеты с клиентами и Расчеты с поставщиками видим настроенные счета учета по «долгам» и «авансам» с выделенной (рис. 23, строка 2) или нет (рис. 23, строка 1) отдельной группы настроек финансового учета.

В карточке ГФУ указывается:

• наименование;
• к какой группе относится (в нашем примере — Расчеты с дебиторами и кредиторами);
• для объектов расчетов — с кем используется (клиентами, поставщиками, дебиторами по депозитам, займам или кредиторами по депозитам, займам, арендодателями);
• счета учета для отражения в регламентированном учете по долгам и авансам.

Рисунок 23 — Заполнение группы настроек финансового учета расчетов с партнерами

Также есть возможность настроить счета учета по организациям с индивидуальными настройками под конкретную организацию, которые будут иметь более высокий приоритет над общими настройками по группе.

Места, где группу настроек финансового учета можно связать с объектами

Группа настроек финансового учета определяется объектом расчетов: договор, накладная или заказ. Т.е. в каждом из объектов расчетов может быть выбрана своя группа финансового учета. При этом есть еще вариант ведения взаиморасчетов «без договоров», но по соглашению — это еще один объект расчетов для установки группы настроек финансового учета.

Рассмотрим соглашения. Система допускает оформление документов без договоров, но при этом по соглашению с возможностью выбора ГФУ: на вкладке Прочие условия карточки Индивидуальное соглашение об условиях продажи, поле Группа финансового учета расчетов.

Рисунок 24 — Выбор группы финансового учета расчетов в карточке Соглашения

Для выбора в Договоре аналитики по ГФУ заходим в карточку Договора, вкладка Учетная информация и заполняем поле Группа финансового учета расчетов.

Рисунок 25 — Выбор группы финансового учета расчетов в карточке Договора

Если взаиморасчеты ведутся по заказам и по договорам, то ГФУ можем указать не только в Договоре, но и в каждом конкретном заказе можем указать свою группу финансового учета расчетов, отличную от договора. Группа финансового учета расчетов, указанная в заказе имеет более высокий приоритет в сравнении с указанной в договоре.

Рисунок 26 — Выбор группы финансового учета расчетов в Заказе поставщику

На какой счет дебета отразить незавершенное производство

Раздел счетов учета Производство — это рабочее место для настройки учета незавершенного производства. Рассмотрим пример:

1. Передан материал в незавершенное производство в определенное подразделение.
2. Система понимает счет кредита, который указан в группе настройки финансового учета номенклатуры, а какой счет дебета ставить система понимает как раз из группы настроек «Производство».

Т.е. в этом рабочем месте мы должны настроить для каждого подразделения счет учета, на котором будет учитываться незавершенное производство.

Рисунок 27 — Настройки счетов учета в разделе Производство

Особенности настроек групп финансового учета Внеоборотных активов

В группе счетов учета Внеоборотных активов указываются счета учета стоимости, амортизации, резерва дооценки и залоговой стоимости.

Рисунок 28 — Группа настроек финансового учета внеоборотных активов

Объект учета основных средств связывается с группой настроек финансового учета в момент принятия объекта к учету. Связь устанавливается в документе Принятие к учету, в Параметрах учета, группа Общее, поле Группа финансового учета.

Рисунок 29 — Выбор группы финансового учета в документе Принятие к учету ОС

По ГФУ Нематериальные активы есть варианты выбора вида активов (основные средства, инвестиционное имущество, нематериальные активы, расходы на НИОКР). Заполнение счетов учета в зависимости от выбранного вида активов происходит автоматически.

Рисунок 30 — Заполнение группы настроек финансового учета внеоборотных активов — Нематериальные активы

Счета учета доходов и расходов

Раздел настроек Счетов учета расходов и доходов определяют, по каким счетам будут учитываться статьи расходов и доходов соответственно.

В статье доходов на закладке Регламентированный учет указывается счет учета, на котором будет учитываться доход по данной статье.

Рисунок 31 — Установка счета учета для статьи доходов

Уточнение счетов учета по организациям и подразделениям также можно настраивать через гиперссылку Настроить счета учета по организациям и подразделениям.

По статьям расходов настройка счетов учета происходит по аналогии со статьями доходов, но в статье расходов есть некоторая особенность.

Если в карточке Статьи расходов на вкладке Основное выбрано распределение Списать на финансовый результат (рис. 32), то следует для данной статьи указать дополнительно счет, на который она будет закрываться, заполняем реквизит Счет списания (рис. 33).

Рисунок 32 — Определение учета расходов в регламентированном учете

Рисунок 33 — Выбор счета списания в Статье расходов

В каких еще случаях потребуется указание счета списания?

К примеру, при создании Статьи расходов (Финансовый результат и контроллинг / Статьи расходов), когда выбираем тип расходов Производственные расходы и отражение в регламентированном учете На производственных затратах.

Рисунок 34 — Заполнение статьи расходов

Тогда на вкладке Регламентированный учет и МФУ, если определяем расходы по данной статье как косвенные, то система попросит заполнить счет списания (в данном случае исключительно для целей налогового учета).

Рисунок 35 — Определение расходов косвенными и заполнение счета списания по Статье расходов

Учет производства в 1С:Комплексная автоматизация 2.0

Флажок «Производство» включает функционал использования производства в программе. Если есть необходимость детализации прямых производственных затрат по видам продукции, устанавливаем признак «Аналитический учет по видам продукции». Далее необходимо выбрать валюту плановой себестоимости выпуска, а также тип плановых цен. Данный вид цен впоследствии будет использоваться при формировании плановых калькуляций продукции, а также отчета по анализу себестоимости. В последнем поле выбирается валюта для расценки видов работ (для случаев когда в себестоимость продукции включаются работы).

2. Нормативно-справочная информация

Для определения плановой потребности в ТМЦ и работах при производстве продукции, для карточек продукции необходимо создать Ресурсные спецификации

Переходим в соответствующий раздел

В открывшейся форме видим иерархический справочник с ресусными спецификациями. Для каждой спецификации указано основное изделие (результат выпуска по данной спецификации), а также статус (действует, в разработке или закрыта). Также для спецификации есть возможность задавать период действия.

Для создания новой спецификации необходимо в командной панели нажать кнопку «Создать», но мы нажмем F2 и откроем карточку имеющейся спецификации.

Данная спецификация доступна только на просмотр, т.к. установлен статус «Действует». Редактирование спецификаций возможно только в статусе «В разработке».

Если период действия спецификации не заполнен, это говорит о том, что она бессрочная.

В таблице «Продукция» указывается перечень выходных изделий, получаемых в результате выпуска по данной спецификации. Изделие, указываемое в первой строке, выделяется жирным и является основным. В строках указывается карточка выходного изделия, характеристика (если используется), выпускаемое количество, а также доля стоимости (какая часть от общей себестоимости приходится на выпуск данного количества данной продукции). Если оставить поле пустым, себестоимость распределится равномерно по всем строкам данной таблицы.

В таблице «Побочный и промежуточный выпуск» указывается та продукция/полуфабрикаты, выпуск которой сопутствует выпуску основного изделия, и себестоимость которой известна заранее. При этом себестоимосьть побочных продуктов уменьшает себестоимость выходной продукции.

Пример: при производстве продукции «Брус клееный» (основное изделие), возникает побочный продукт «Опилки».

В табличной части «Материалы и работы» указывается перечень материалов и работ, необходимых для выпуска указанного количества продукции (количество материалов указывается на все выходные изделия. На данной закладке может использоваться номенклатура с типом «Товар», «Работа» или «Многооборотная тара». Для каждого материала/работы указывается соответствующая статья калькуляции. На данной закладке также можно выбирать и полуфабрикаты, они могут браться из складских запасов, или производиться в процессе (для данного случая необходимо установить соответствующий флаг в строке). Производство полуфабрикатов может производиться в рамках отдельной спецификации (необходимо выбрать в строке), либо такое производство может быть осуществлено как отдельный этап данной ресурсной спецификации.

На закладке «Трудозатраты» указывается нормативная трудоемкость данной спецификации в разрезе видов работ сотрудников. Для каждого вида работ также указывается статья калькуляции. Т.е. на данной закладке указываются все виды работ, стоимость которых должна войти в себестоимость продукции.

Список «Виды работы сотрудников» находится в разделе «Производство»

Карточка вида работ выглядит следующим образом:

Указывается наименование, единица измерения, а кликнув по кнопке «Расценки», можно указать стоимость данного вида работ (в пересчете на базовую единицу измерения).

На закладке «Производственный процесс» ресурсной спецификации задаются настройки этапности и длительности производства. Производство может быть одноэтапным (обычно в случае производства внутри одного подразделения) или многоэтапным (когда производственный процесс проходит через несколько подразделений или один из этапов выполняется силами переработчика). В настройках необходимо выбрать нужное производственный подразделение и указать длительность производства. Чтобы была возможность выбора нужного подразделения, необходимо чтобы в карточке этого подразделения был установлен признак «Производственное подразделение»

На этой же закладке необходимо выбрать график работы для подразделения, а также склад материалов (по умолчанию материалы будут списываться в производство с этого склада).

На второй закладке указываются настройки списания затрат данного подразделения на выпуск. Т.к. мы к затратам относим также трудозатраты, то выбран первый пункт.

На закладке «Дополнительно» указывается пользователь, ответственный за создание/изменение данной спецификации. Есть возможность указать дополнительное текстовое описание спецификации на соответствующей закладке.

Для того, чтобы спецификацию можно было использовать в документах производства, необходимо установить ей статус «Действует».

В производственном учете наряду со спецификациями используются также Статьи калькуляции, открыть этот справочник можно из раздела «Производство». Карточка статьи выглядит следующим образом:

Здесь «Идентификатор для формул» необходим для использования суммовых показателей по данной статье в формулах, а тип затрат указывает характер затрат по данной статье, возможен выбор из следующего списка:

3. Документальное оформление производственного цикла

В отличие от конфигурации «1C:Управление предприятием ERP 2.1» в комплексной не поддерживается:

— формирование заказов на производство,

— как следствие, формирование графика производства,

— учет производства в рабочих центрах (станки, машины, отдельные специалисты).

Документальный учет производства состоит из нескольких шагов:

— формирование документов «Заказ материалов в производство»,

— передача материалов в производство,

— оформление выпуска продукции, списание затрат на выпуск,

— распределение расходов на себестоимость продукции,

— отражение выработки сотрудников

— закрытие месяца, расчет себестоимости продукции.

3.1. Формирование документов «Заказ материалов в производство»

Документы «Заказ материалов в производство» фиксируют потребность производственных подразделений в материалах. Список данных документов находится в разделе «Производство».

Есть возможность заполнения данных документов вручную, но гораздо удобнее формировать эти документы автоматически на основании документа «Заказ клиента» — в таком случае необходимо выбрать нужную ресурсную спецификацию, а система на основании нее автоматически заполнит табличную часть заказа.

В открывшейся форме показано выходное изделие, а ниже перечислены все материалы, необходимые для его производства (в нашем случае материал один). Для продукции указывается склад, на который будет произведен выпуск, а для материалов указывается склад, с которого будет произведено списание данных материалов в производство. Перечень материалов заполнится благодаря тому, что для продукции заполнена спецификация. Нажимаем «Далее».

На второй закладке программа формирует список материалов для заказа в производство(с указанием количества). Если заказы были частично сформированы ранее, можем установить признак «Учитывать сформированные ранее заказы», чтобы программа не сделала несколько заказов на одну и ту же потребность в материалах. Нажимаем «Далее».

На третьей закладке мы видим сформированный заказ материалов в производство. Нажимаем «Готово», чтобы закрыть форму.

Перейдем в список документов «Заказ материалов в производство» и откроем созданный документ.

Документ заполнился, остается только установить статус обеспечения товаров «Отгрузить»

Также необходимо установить статус документа «К выполнению», чтобы можно было оформить фактическую передачу материалов.

Примечание: для успешного проведения документа с измененными статусами необходимо наличие материалов на выбранном складе. Если материала не хватает, необходимо оформить обеспечить доступный остаток (либо сделать перемещение, либо оформить приходную накладную на склад).

3.2. Передача материалов в производство.

На основании документа «Заказ материалов в производство» создаем документ «Передача в производство». Этим документом фиксируется факт передачи материальных ценностей в производство (формируется проводка Дт20 Кт10)

Документ имеет два статуса: «Отгружено», «Принято». В первом статусе документ фиксирует списание материалов со склада, а во втором статусе документов фиксируется поступление материалов в производственное подразделение. При необходимости из документа можно распечатать накладную М-11.

3.3. Оформление выпуска продукции, списание затрат на выпуск.

Для оформления выпуска продукции используется документ «Выпуск продукции и выполнение работ» (меню «Производство»). При этом, если в ресурсной спецификации в качестве выходного изделия была выбрана номенклатура с типом «Товар» то в документе выпуска также будет «Товар», в противном случае в документе выпуска необходимо указывать номенклатуру с типом «Работа».

Документ выпуска можно создавать вручную «с нуля», но гораздо быстрее создать его на основании исходного заказа клиента. В таком случае документ заполнится автоматически.

На первой закладке указаны сведения об организации, подразделении, складе, а также выбран вид цены (для формирования предварительной себестоимости в бухгалтерской проводке). Также выбирается «Направление выпуска»: если факт данного выпуска необходимо фиксировать в бух. учете то необходимо выбирать «На склад». В случае, если данным документом регистрируется выпуск полуфабриката/работы, который впоследствии будет участвовать в процессе производства другой продукции (или будет передан в другое подразделение), то необходимо выбирать «В подразделение» (в таком случае бух. проводка сформирована не будет).

На закладке «Товары и работы» указывается номенклатурный перечень выпускаемой продукции/работ с указанием количества, используемой спецификации и варианта определения стоимости выходного изделия.

Теперь необходимо списать материалы и работы на себестоимость выпуска. Для этого нужно заполнить документ «Списание затрат на выпуск»

В открывшейся форме показаны все спецификации, по которым был выпуск продукции (в нашем случае одна спецификация). В командной панели выберем «Списать затраты на выпуск».

Открылась форма нового документа «Списание затрат на выпуск», поля документа заполнились автоматически.

На закладке «Выходные изделия» заполнены данные о продукции и количестве выпуска. На закладке «Материалы и работы» перечислены все материальные ценности и работы, указанные в ресурсной спецификации. Если имеет место фактический перерасход (в сравнении с ресурсной спецификацией), есть возможность ручной корректировки данных о количестве в документе.

На закладке «Трудозатраты» перечислены все виды работ, которые будут учтены в себестоимости в качестве расходов на оплату труда. Проведем документ и закроем его.

3.4. Распределение расходов на себестоимость продукции.

Для демонстрации регистрации доп.расходов в себестоимости продукции зафиксируем поступление услуг «Водоснабжение и электроэнергия»

Теперь распределим эти расходы на себестоимость

Кликнув на строке, откроем документ «Распределение расходов на себестоимость продукции»

Данный документ позволяет распределить затраты по нескольким производственным подразделениям и на разные этапы. В нашем случае подразделение одно, поэтому проведем документ и закроем. Результаты распределения будут видны только после закрытия месяца.

3.5. Отражение выработки сотрудников.

Отразим выработку сотрудников при производстве продукции (данные берем из закладки «Трудозатраты» ресурсной спецификации).

Создадим новый документ «Выработка сотрудников».

На первой закладке указываем данные об организации, подразделении, при необходимости можно установить применение распределения по КТУ (коэффициент трудового участия сотрудников, настраивается при формировании состава бригады (с помощью одноименного документа). Указываем данные о бригаде, которая принимала участие в производстве.

На закладке «Виды работ» указываются все виды работ, выбранные в ресурсной спецификации. В нижней таблице указываются сотрудники (согласно состава бригады), между которыми распределяется общая сумма по всем видам работ (согласно КТУ). Проведем документ и закроем его.

Для того, чтобы выработка сотрудников была учтена в себестоимости продукции, обязательно необходимо оформить начисление зарплаты сотрудникам по данной выработке.

Также необходимо оформить «Отражение зарплаты в финансовом учете».

3.6. Закрытие месяца, расчет себестоимости продукции.

Откроем обработку закрытия месяца и нажмем «Выполнить операции». После окончания закрытия убедимся, что все необходимые операции выполнены успешно.

Для того, чтобы посмотреть фактическую себестоимость выпуска, перейдем в «Отчеты по производству», откроем отчет «Себестоимость выпущенной продукции».

Учет производственного цикла на этом завершен.

Вас интересуют дополнительные функции,
модули, индивидуальные разработки?

Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:КА

Учет, который определен законодательно и закреплен в учетной политике предприятия, является регламентированным и включает в себя бухгалтерский и налоговый учет. Основными объектами тут являются организации и подразделения.

Для каждой организации формируется необходимая информация согласно учредительным документам, проводится учетная политика, которая определяет параметры налогооблажения и оценки стоимости. Список Организация включает в себя Управленческую организацию, которая необходима для раздельного отражения операций по регламентированному и управленческому учету.

Система налогооблажения может быть общей (ОСНО) и упрощенной (УСН).

В учетной политике отображается, плательщик единого налога на вмененный доход или нет.

Настройка учета и отражения документов

Существуют различные способы настройки счетов учета в проводках:

• использование адресации на статьи активов и пассивов при указании счетов в документах;
• установление по умолчанию;
• индивидуальный подход к заданию счета учета.

Счета учета, которые задаются по умолчанию, применимы к:

• статьям доходов и расходов;
• группам финансового учета расчетов, внеоборотных активов и номенклатуры;
• видам резервов предстоящих расходов и подарочных сертификатов;
• категориям эксплуатации, кассам и банковским счетам.

Общий случай настройки счетов предусматривает группы однотипных операций с учетом аналитик и мест учета без привязки к определенным документам.

Отображение хозяйственных операций происходит в рабочем месте Настройка отражения документов в регламентированном учете. Настройка счетов учета производственных затрат производится тут же в разрезе подразделений.

Данные, которые необходимо отражать в регламентированном учете, генерируются в информационной базе с помощью:

• бухгалтерских операций;
• документов оперативного учета;
• регламентированных документов закрытия отчетного периода.

Формирование и контроль проводок по документам

Документы в регламентированном учете адаптированы для формирования необходимых аналитических разрезов. Настройка счетов учета выполняется как до, так и после возникновения каждой хозяйственной операции, которые нужно зафиксировать в бухгалтерском и налоговом учете.

Открывая Отражение документов в регламентированном учете проводится мониторинг состояния отражения документов в бухгалтерском учете.

Есть возможность создавать проводки вручную для того, чтобы можно было контролировать состав проводок и их содержание. Данное формирование привязано к первичным документам, что делает возможным детальную сверку данных бухгалтерских проводок и первичных документов.

Скорректировать проводки можно такими способами:

• непосредственно изменяя внутри проводок документа с внесением необходимых комментариев;
• корректирующим документом – формируется документ Операция, где проводятся необходимые записи по регистрам учета.

Для того, чтобы проводки, введенные вручную, не теряли свою актуальность при последующем проведении документа, необходимо использовать гиперссылки Ручное изменение проводок документов.

Документы оперативного учета обязательно проходят проверку сотрудниками бухгалтерской службы. Доступности изменений проверенных документов могут быть с запретом редактирования и без.

Обозначить то, что документ проверен, можно непосредственно в форме документа или же в рабочем месте Отражение документов в регламентированном учете.

Документы отражаются в такой последовательности:

• Указывается аналитика отражения при создании проводки;
• Рассчитывается стоимостная оценка хозяйственной операции.

При создании проводок в рамках процедуры Закрытия месяца проводки будут отображаться корректно по всем операциям оперативного учета. В отчете Сверка данных оперативного и регламентированного учета можно увидеть различия между оперативным и бухгалтерским учетом.

В рамках данного отчета можно вести контроль над расчетами с клиентами, по кредитам и займам, по лизингу, над денежными средствами, себестоимостью товаров и прочими расчетами с контрагентами.

Контролируемые сделки

В 2012 году в НК РФ был определен налоговый контроль сделок по соответствию цен рыночным у взаимозависимых лиц. Подготовка уведомления проходит в четыре этапа, показанных на схеме ниже.

Необходимо открыть рабочее место Помощник подготовки уведомления о контролируемых сделках за определенный год по конкретной организации. Данные вносим поэтапно, после чего выгружаем файлы в формате XML, указывая каталог размещения сформированных файлов. Дальше вносятся изменения в предоставленные материалы корректируя уведомления.

Учет основных средств и объектов строительства

Очень важным этапом является аналитическая работа по внеоборотным активам, которые отображают применение на предприятии достижений научно-технического прогресса и являются резервом повышения эффективности производственного процесса.

Контроль, проводимый по инвентарным единицам, определяется законодательными нормами. Для их отображения удобно пользоваться Основными средствами.

Общие данные отображаются в параметрах элементов списка, учетные характеристики – в документе Принятие к учету ОС.

Ниже показан процесс документооборота по движению основных средств:

Печатные варианты документов, актов формируются согласно законодательства. Контроль осуществляется в отчете по форме ОС-6.

Предусмотрено ведение договоров лизинга, а также учет основных средств, учитываемых на балансе лизингополучателя или на забалансовых счетах.

Отчет Реестр договоров лизинга дает возможность фиксировать арендные обязательства по исполнению лизинговых договоров.

Учет нематериальных активов и расходов на НИОКР

Права организации, не имеющие вещественно-натуральной формы – это нематериальные активы (НМА). Открывая список Нематериальные активы можно задавать основные характеристики НМА:

Важным моментом является поддержание полного жизненного цикла объектов НМА – приобретение, эксплуатацию, списание, выбытие.

Могут быть признаны результаты научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ (НИОКР) в объекты НМА. Здесь же признаны расходы, имеющие отношение к созданию новой или усовершенствованию продукции, технологии и методов организации процессов производства.

Создание проектов НИОКР проводим в списке НМА, расходы на НИОКР отдельными пунктами, выбирая значение Расходы на НИОКР. Оперативный учет не признает расходы на НИОКР затратами, учет их происходит на регистрах регламентированного учета с принятием стоимостной оценки по окончанию отчетного периода.

Результаты НИОКР зачастую служат основой для оформления новых нематериальных активов.

Налог на добавленную стоимость

Учет проводится раздельно для компаний, деятельность которых облагается НДС и не облагается.

Раздельный учет НДС актуален:

• для одновременных операций облагаемых и не облагаемых НДС в компании. Суммы «Входящего» НДС учитываются исходя из целей использования материальных ценностей для целей налогооблажения. Есть возможность ручным способом указывать вид налогооблажения НДС.
• когда определяется период вычета НДС по операциям выполнения дополнительных условий для принятия входящего НДС к вычету.
• при раздельном учете НДС по прямым и постатейным расходам;
• когда имеет место быть право невыполнения распределения НДС, если расходы по реализации, не облагаемой НДС, не превышают 5% общей величины расходов.

Учет НДС предполагает отображение фактов хозяйственных операций, зафиксированные в документах, которые предоставляют контрагенты и сгенерированные организацией.

В отчете Реестр счетов-фактур сверяем данные учета НДС с контрагентами, которые проводятся в рабочем месте Сверка данных учета НДС.

Прочие налоги и сборы

Параллельное ведение двух видов учета возможно, если они осуществляются независимо, сопоставляются их данные , а показатели равны при отсутствии объективных причин расхождения.

При данных условиях актуально равенство БУ = НУ + ПР + ВР.

Необходимо отражать данные в регистрах налогового учета, с помощью которых контролируется достоверность отображения операций в налоговом учете. Результаты подкрепляются справками-расчетами и используются при заполнении декларации по налогу на прибыль.

Отчет Анализ по налогу на прибыль позволяет своевременно выявить ошибки данных учета.

Также можно рассчитывать имущественные налоги: налог на имущество, транспортный и земельный налоги. Для данных видов налогов доступен выбор порядка оплаты авансов. По закрытию месяца рассчитываются имущественные налоги, проводимые одноименными процедурами.

Система налогооблажения в виде единого налога на вмененный доход проводится подобно общему режиму и упрощенной системе. Необходимо только установить такую возможность в учетной политике предприятия.

По счету 68.13 проводится учет, а именно начисление и оплата, торгового сбора.

Используя отчет Оценка риска налоговой проверки появляется возможность самостоятельно проверить данные учета на соответствие 12 критериям, обозначенным в «Концепции системы планирования выездных налоговых проверок».

Формирование отчета возможно на конец любого квартала с начала года, проверяется согласно данных учета и регламентированной отчетности.

Стандартные отчеты и регламентированная отчетность

Стандартные отчеты подтверждают правильность отражения хозяйственных операций. К таким отчетам относятся:

• анализ счета и субконто;
• карточка счета, субконто;
• оборотно – сальдовая ведомость, обороты счета, обороты между субконто;
• сводные проводки;
• главная книга;
• отчет по проводкам.

Используя механизмы расшифровки показателей до первичных документов можно проводить анализ данных в регламентированных отчетах.

Если подразделения организации выделены на самостоятельный баланс, можно создать отдельную бухгалтерскую отчетность. Для организаций с филиалами проводится отчетность по показателям деятельности всех подразделений, включая те, которые выделены на отдельные балансы.

Вместе с бухгалтерской отчетностью в Сбербанк России отправляется:

• анализ оборота денежных средств;
• задолженность по кредитам и займам;
• оборотно – сальдовая ведомость;
• сведения о полученных и выданных обеспечениях;
• расходы по лизингу и дополнительные показатели.

Отчеты для подачи в банк формируются подобно бухгалтерской отчетности. Расшифровываются показатели и затем происходит визирование электронной подписью.

Доступна проверка результатов выгрузки на наличие ошибок.

Сканированные документы релевантны в данном процессе. Должны присутствовать реквизиты и графические файлы отсканированных изображений.